유가증권 이자 계산하기, ACCRINT 함수

유가증권 이자 계산하기, ACCRINT 함수

 

Excel의 ACCRINT 함수는 정기적으로 이자를 지급하는 유가증권의 경과 이자를 계산할 때 사용합니다. 이 함수는 특히 금융 분야에서 유용하며, 복잡한 계산을 간단한 수식으로 해결할 수 있게 도와줍니다.

구문

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ACCRINT(issue, first_interest, settlement, rate, par, frequency, [basis], [calc_method])

각 인수의 의미는 다음과 같습니다:

• issue: 유가 증권의 발행일
• first_interest: 첫 이자 지급일
• settlement: 결산일, 즉 유가 증권이 매수자에게 매도된 날
• rate: 연간 이자율
• par: 유가 증권의 액면가
• frequency: 연간 이자 지급 횟수
• basis: (선택적) 날짜 계산의 기준
• calc_method: (선택적) 계산 방식

 

예제 1

발행일이 2023년 1월 15일, 첫 이자 지급일이 2023년 7월 15일, 결산일이 2023년 6월 15일이고, 이자율이 연 6%, 액면가가 20,000원, 연간 이자 지급 횟수가 반년에 한 번이고, 날짜 계산 기준이 실제/실제(1)일 때 경과 이자를 계산해봅시다.

=ACCRINT(DATE(2023,1,15), DATE(2023,7,15), DATE(2023,6,15), 0.06, 20000, 2, 1)

 

예제 2

유가증권의 발행일이 2022년 3월 1일, 첫 이자 지급일이 2022년 9월 1일, 결산일이 2022년 5월 1일인 경우에 이자율이 연 3.5%, 액면가 15,000원, 연간 이자 지급 횟수가 1회, 날짜 계산 기준이 30/360(미국 방식)(0)일 때의 경과 이자를 계산해보겠습니다.

=ACCRINT(DATE(2022,3,1), DATE(2022,9,1), DATE(2022,5,1), 0.035, 15000, 1, 0)

 

예제 3

발행일이 2023년 2월 28일, 첫 이자 지급일이 2023년 8월 31일, 결산일이 2023년 5월 31일이고, 이자율이 연 4.5%, 액면가가 50,000원, 연간 이자 지급 횟수가 분기당 한 번(4회), 날짜 계산 기준이 유럽 방식(4)일 때 경과 이자를 계산해봅시다.

=ACCRINT(DATE(2023,2,28), DATE(2023,8,31), DATE(2023,5,31), 0.045, 50000, 4, 4)

 

위 예제들을 통해 다양한 조건에 따른 경과 이자를 계산하는 방법을 실습할 수 있습니다. 각 인수를 잘 이해하고 조건에 맞게 입력하여 정확한 결과를 얻으시기 바랍니다.